Кейсы

Отказ покупателя оплачивать задолженность по причинам непредоставления документов по НДС

Проблема: Зернотрейдер (клиент нашей компании) заключил договор поставки зерна на условиях 83% предоплаты и 17% оплаты на основании фактической поставки на предоставление документов согласно перечню. Контрагент отказался оплачивать 17% стоимости, ссылаясь на неполное предоставление Поставщиком документов согласно договору, в том числе, касающиеся уплаты НДС.
Размер задолженности на момент обращения клиента к юридической компании составлял около 900 000 грн.
Решение На базе действующего законодательства и судебной практики нами было сформировано юридическую позицию, которая позволила обратиться с иском о взыскании задолженности в суд. Иск был удовлетворен полностью решением суда первой инстанции, апелляционная и кассационная инстанции оставили в силе решение суда первой инстанции.
Дополнительно был урегулирован погашения задолженности без открытия исполнительного производства.
Результат Клиенту была погашена задолженность с учетом предусмотренных договором и законодательством штрафных санкций и индексации в течение 6-ти месяцев с момента обращения в юридическую компанию.

Урегулирование спора по договору о предоставлении услуг при отсутствии первичных документов

Проблема: ИТ-компания (наш клиент) предоставляла информационные услуги в пользу Заказчика, при этом были подписаны лишь «рамочные» договоры. Приложения к договорам и акты оказанных услуг не заключались, услуги предоставлялись на основании устных договоренностей и переписки по электронной почте. В процессе предоставления услуг, у Заказчика сформировалась задолженность и возникли неурегулированные претензии к качеству услуг.
Стоимость неподтвержденных первичными документами услуг на момент обращения клиента к юридической компании составляла около 1200000 грн., Размер задолженности – около 300 000 грн.
Решение Нами были проанализированы сильные стороны ситуации и выработаны основные рычаги давления, осуществлен прогноз вариантов развития ситуации и дана оценка рисков по каждому из вариантов. На основании указанной аналитики, было инициировано переговорный процесс, подготовлено и реализовано дорожную карту на основании взаимных уступок, что позволило перевести правоотношения сторон в юридическое русло в полной мере.
Результат Сторонами было подписано все необходимые приложения к договорам, акты и другие первичные документы, зафиксирована задолженность и сроки ее погашения и разработана процедура устранения недостатков оказанных услуг.

Отмена решений судов первой и апелляционной инстанции о взыскании задолженности при наличии документального подтверждения долга

Проблема: На государственном предприятии было искусственным образом созданы задолженность, после чего осуществлено цепь цессии права требования. Новый кредитор обратился в арбитражный суд с иском о взыскании задолженности, который через пассивную позицию юристов ГП было удовлетворено, апелляционную жалобу оставлено без удовлетворения. Указанное предприятие обратилось к нашей компании с запросом на оказание юридических услуг по отмене решений судов в кассационной инстанции.
Решение После детального анализа материалов дела, дополненных изучением судебной практики, нами было сформировано юридическую позицию, которая была отражена в кассационной жалобе на решения судов первой и апелляционной инстанций. Было выяснено слабые стороны судебных решений, выявлены факты неполного исследования материалов дела, нарушение норм материального и процессуального права.
Результат Кассационным хозяйственным судом в составе Верховного суда Украины кассационную жалобу было удовлетворено, дело передано на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Разработка и принятие комплекса мер, направленных на борьбу с параллельным и нелегальным импортом продукции

Проблема: В юридической компании обратился официальный импортер газового оборудования в Украине с просьбой разработать комплекс мер, направленных на борьбу с неавторизованным и нелегальным импортом вышеупомянутого оборудования со стороны недобросовестных конкурентов, после чего применить такие меры на практике с целью достижения положительного результата.
Решение На основании норм действующего законодательства Украины и международно-правовых норм, нами был разработан документы, необходимые для оформления полномочий нашего клиента, направленных на защиту прав интеллектуальной собственности от противоправного использования третьими лицами, предложено активный механизм давления на недобросовестных импортеров с привлечением уполномоченных органов государственной власти.
Результат После реализации вышеуказанных мер, было существенно уменьшены объемы реализации нелегально ввозимой продукции через сеть интернет, осуществлен ряд обращений в правоохранительные органы, зарегистрировано уголовные производства в отношении должностных лиц. Отдельные компании прекратили свою противоправную практику в добровольном порядке.

Юридическая компания Winner защитила права строительной компании в споре с Государственной налоговой инспекцией.

Фабула дела
Компания, которая занимается выполнением комплекса специализированных строительных работ, заключила с компанией заказчиком договор подряда на строительство сооружения.
Для выполнения части работ по бетонированию подрядчик заключил договор субподряда с другой компанией, которая также имеет лицензию на выполнение строительных работ.
Работы субподрядчика и подрядчика были успешно выполнены надлежащим образом оформлены и переданы заказчику, который начал использовать построенную сооружение в своей хозяйственной деятельности.
Однако, во время пере верки нашего клиента, налоговым органом был сделан вывод о неподтверждении фактического осуществления хозяйственных операций с субподрядчиком. В то же время проверкой не установлено каких-либо фактов, которые бы отрицали реальность осуществления указанных хозяйственных операций или свидетельствовали об отсутствии связи таких операций с хозяйственной деятельностью клиента, основной деятельностью которого является строительство жилых и нежилых зданий. Выводы проверки базировались на том, что субподрядчик имеет недостатки в своей деятельности.
По результатам проверки налоговым органом был составлен акт и вынесено налоговое уведомление-решение о завышении клиентом налогового кредита.

Правовая позиция
Командой юристов Юридической компании Winner была подготовлена ​​правовая позиция, которая привела к отмене налогового уведомления-решения в судебном порядке.
Позиция обосновывалась тем, что контрагент клиента (субподрядчик) был плательщиком НДС согласно действующему законодательству и должным образом зарегистрированным в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц – предпринимателей, то есть имел достаточный объем правоспособности для заключения договора. В свою очередь, действующее законодательство не ставит условие возникновения налоговых обязательств плательщика в зависимости от состояния налогового учета его контрагентов, фактического нахождения их по месту регистрации и наличия или отсутствия основных фондов. Налогоплательщик не может нести ответственность за невыполнение его контрагентами своих налоговых обязательств.

Результат
В результате эффективной работы Юридической компании «Автотрейдинг», судами первой и апелляционной инстанций налоговое уведомление-решение было признано противоправным и отменено.

Недавно Юридическая компания Winner успешно отстояла права импортера в споре с украинской таможней ДФС.

Фабула дела
Наш клиент – иностранная компания-импортер, front office которой находится в Турции, заключила контракт на поставку товаров с украинской компанией, занимающейся реализацией соответствующего вида товаров.
Под при перевозке груза через государственную границу Украины работниками таможни был составлен протокол о нарушении таможенных правил, согласно которому стоимость товара считалась заниженной. В связи с этим он был временно изъяты до окончательного решения данного вопроса судом.
Санкция ч. 1 ст. 483 Таможенного кодекса Украины предусматривала ответственность в виде штрафа в размере 100% стоимости товара с конфискацией такого товара в доход государства.

Правовая позиция
Командой юристов Юридической компании Winner была разработана правовая позиция, которая привела к принятию решения о возвращении временно изъятого товара.
Позиция обосновывалась тем, что согласно ст 53, 57 Таможенного кодекса Украины документами, которые подтверждают таможенную стоимость товаров, является счет-фактура (инвойс), а таможенный орган обязан определять таможенную стоимость прежде всего с контракта, заключенного между компаниями.
Поскольку контрактом предусмотрено, что цена товара указывается в счете-фактуре, то выставлен на выполнение контракта инвойс и является тем документом согласно которому должно определяться таможенная стоимость. Применение других способов определении стоимости неуместно. То есть, надлежащим документом, подтверждающим стоимость груза является именно инвойс, предоставленный для прохождения таможенного контроля.
Было также отмечено, что документы, которые не предоставлялись импортером для таможенного оформления, не могут подтверждать занижения стоимости товара.

Результат
В результате эффективной работы Юридической компании «Автотрейдинг», постановлением суда апелляционной инстанции, временно изъятый ​​товар был обязан вернуть компании импортеру.

Строительное право
Перед Юридической компанией Winner была поставлена задача от клиента оценить документацию третьего лица, как землепользователь, для дальнейшего заключения с ним Инвестиционного договора на строительство Объекта.

Для выполнения задачи сотрудниками нашей компании были исследованы и оценены следующие документы и их наличие (отсутствие)

  • документы на владение или пользование земельным участком;
  • наличие разрешительной документации;
  • наличие проектной документации;
  • соответствие желаемого Объекта с целевым назначением земельного участка;
  • наличие полного пакета разрешительной документации.

Во время исследования указанных документов нами было выявлены определенные вопросы земельного участка. Об этом было сообщено клиента с указанием возможных последствий в случае исправления недостатков. Наибольший риск заключался в прекращении каких-либо прав на земельный участок, и, как следствие, на Объект в который планировалось инвестировать.
Клиент получив от нас вывод, сделал определенные действия для минимизации рисков в дальнейшем. Все существенные условия были дополнительно оговорены и прописаны в Инвестиционном договоре, тем самым включив дополнительные условия безопасности клиента в сотрудничестве по вопросу инвестирования нового Объекта.

(Договоров, соглашений, Меморандума) для оформления будущих соотношений по направлению своей деятельности с другими лицами.

По просьбе был разработан определенные образцы договор (Инвестиционный договор, Меморандум, Договор о намерении на сотрудничество, Предварительный договор купли-продажи корпоративных прав и прочее).

Клиенту было определено (обращено внимание) существенные условия, которые должны быть учтены и имеющиеся при заключении любых договоров (соглашений) для их дальнейшей безопасности и минимизации рисков с другими юридическими лицами.

Дополнительной текущей помощью нашей Юридической компании для данного клиента является дальнейшее консультирование по разработанным образцам, и, при необходимости, дополнительные проработки деталей по каждому договору (соглашению, меморандума и т.д.).