ГНС отслеживает платежи

1. Как ГНС отслеживает платежи через финансовые компании
   Государственная налоговая служба (ГНС) получает информацию о денежных переводах через финансовые компании. Все небанковские финансовые учреждения обязаны передавать данные о каждом платеже, включая получателя средств. Таким образом, налоговая служба имеет полную информацию о переводах и может идентифицировать лиц, регулярно получающих деньги.
2. Отсутствие регистрации предпринимательской деятельности: как ГНС узнаёт о таких переводах
   Если физическое лицо регулярно получает средства (например, за продажу товаров через «Новую почту»), эта информация автоматически поступает в ГНС через систему фискальных чеков. Налоговая анализирует переводы и может выявить лиц, осуществляющих систематическую коммерческую деятельность без регистрации как ФЛП или другого субъекта.
3. Что такое систематичность в предпринимательстве
   Согласно ч. 1 ст. 42 Хозяйственного кодекса Украины, предпринимательство — это самостоятельная, инициативная, систематическая деятельность с целью получения прибыли.
   Систематичность — это повторяемость действий, направленных на получение дохода. Закон не устанавливает чёткое количество операций, но судебная практика (Постановление Пленума ВСУ от 25.04.2003 №3) говорит:
   Систематическая деятельность — не менее трёх раз в течение календарного года.
4. Ответственность и штрафы за отсутствие регистрации
   По ст. 164 КУоАП:

• штраф от 17 000 до 34 000 грн с возможной конфискацией продукции, оборудования и полученных средств;
• при повторном нарушении — от 34 000 до 85 000 грн с обязательной конфискацией.

1. Обжалование штрафов
   Решение ГНС можно обжаловать в административном или судебном порядке. Жалоба подаётся в течение 10 дней, ГНС обязана рассмотреть её за 20 дней. В случае отказа — иск в административный суд в течение 6 месяцев.
2. Важные нюансы

• Разовая продажа бывших в употреблении вещей — не предпринимательство.
• Но регулярные продажи (даже подержанных) — облагаются налогом.
• Рекомендуется официально зарегистрироваться и использовать РРО/ПРРО.

Вывод:
Если человек совершает 3 и более продаж через NovaPay/Новую почту без регистрации, ГНС может признать такую деятельность предпринимательской и наложить штраф. Штраф можно оспорить административно или через суд

Если вы сталкивались с подобными ситуациями — стоит поговорить об этом заранее. Часто одна своевременная консультация спасает от множества проблем.
     ЮРИДИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ WINNER входит в число ведущих компаний Украины в сфере налогового, уголовного, административного, хозяйственного права и судебной практики.
Наш контакт: 067-755-55-13