Конец анонимных иностранных счетов

В 2025 году глава финансового комитета Верховной Рады Даниил Гетманцев подчеркнул, что эпоха анонимных зарубежных счетов и массового сокрытия доходов за рубежом для украинцев подходит к концу. Этому способствуют четыре ключевых фактора: присоединение Украины к глобальным системам автоматического обмена финансовой информацией (CRS/OECD CRS, FATCA), принятие специальных законопроектов о прозрачности цифровых активов и криптовалют, формирование единого реестра счетов, а также поэтапная имплементация налоговых директив ЕС по контролю доходов физических и юридических лиц.

Мировой тренд: автоматический обмен информацией
Сейчас 109 стран — включая все страны ЕС, Великобританию, Швейцарию, Канаду, США — внедрили CRS, требование которого: все банки, брокеры и другие финансовые посредники автоматически передают налоговым органам своих стран данные о счетах, сбережениях, инвестициях, доходах (дивиденды, роялти, аренда), движении средств клиентов-нерезидентов.
С 2026 года Украина начнёт запуск системы CRS при участии НБУ и ГНС. Уже сейчас банки Украины обязаны идентифицировать налоговых резидентов, структуры владения и конечных бенефициаров, а по запросу — раскрывать информацию зарубежным налоговым администрациям.

Криптовалюта и цифровые активы: детенизация
2025 год стал годом законодательных прорывов для налогообложения и верификации криптовалюты. Законопроект №10225-д («О виртуальных активах») установил правила для рынка — идентификация владельца, право НАПК и Минфина проверять происхождение криптоактивов, фиксация транзакций в блокчейне, контроль за происхождением средств.

Внедрены налоговые механизмы: ожидается ставка 5-18% для физлиц и компаний в зависимости от активности. НАПК уже имеет инструменты проверки операций в блокчейне, сотрудничает с киберполиции и международными аудиторами.

Новый реестр платёжных инструментов — борьба с «дропами»
Еще один шаг к прозрачности — законопроект №14161 о государственном реестре лиц, предоставляющих свои реквизиты для участия в теневых схемах. Это остановит массовое использование «дропов» для анонимных переводов или обналичивания средств, усилит контроль за наличными потоками, азартными играми и онлайн-платформами.

DAC-7: опыт ЕС для цифровых платформ
Украина имплементирует директиву DAC-7, которая предусматривает автоматическую передачу данных о доходах пользователей с маркетплейсов (OLX, Amazon, Airbnb, Upwork и др.) между фискальными органами ЕС, США и их партнёрами. Все онлайн-платформы обязаны собирать и передавать информацию о резидентах Украины — это значит, что доходы от фриланса, онлайн-торговли, аренды и консультаций не останутся в тени, даже если выплачиваются на зарубежные счета.

Усиленное сотрудничество с налоговыми органами мира
Украинские налоговые и правоохранительные органы уже получают от партнёров (США, Германии, Польши, Великобритании) информацию о банковских счетах, недвижимости, финансовых операциях граждан, которые пытаются скрывать доходы или не декларируют их дома.
Ожидается расширение обмена информацией о:

• операциях с финансовыми инструментами, акциями, дивидендами;
• онлайн-счетах PayPal, Stripe, Wise, криптобиржах;
• зарубежной недвижимости, имуществе.

Новые риски для налогоплательщиков

• Увеличивается вероятность налоговых проверок «без предупреждения» и арестов зарубежных счетов.
• Возврат в Украину недекларированных доходов как «долг» или «подарок» больше не спасёт.
• За особо злостное уклонение — административная и даже уголовная ответственность.
• Официально задекларированная валюта и активы останутся под вниманием даже после амнистии или валютной либерализации.

Что делать бизнесу и гражданам

1. Официально декларировать все счета, открытые за рубежом, и доходы, полученные не в Украине, даже если ранее они не облагались налогами.
2. Внимательно фиксировать источники средств для фриланса, онлайн-заработков, переводов с маркетплейсов.
3. Не игнорировать требования налоговой — своевременно сообщать об иностранных активах и счетах.
4. Консультироваться с налоговыми и финансовыми советниками, чтобы избежать двойного налогообложения и штрафов при автоматическом обмене.
5. Следить за новостями о внедрении CRS/DAC7/AML в налоговое законодательство Украины.

Вывод
Возможность скрыть доходы или активы за пределами Украины быстро исчезает даже для небольших фрилансеров, владельцев криптовалюты, инвесторов, предпринимателей. Мир становится всё прозрачнее, и сейчас — последний шанс перейти к легализации, избежать уголовных или административных рисков и создать легальную финансовую историю. Украина не только следует мировым трендам детенизации, но и ищет собственные инновационные решения в борьбе с уклонением от налогов, заботясь о справедливом распределении налоговой нагрузки и финансовой безопасности страны.
Автор: Игорь Ясько, управляющий партнер АО «Юридическая компания “WINNER”», к.ю.н.
Если у вас возникли вопросы или проблемы, связанные с налоговыми проверками, декларированием зарубежных активов, валютным контролем, цифровыми платформами, трансфертным ценообразованием, работой с иностранными банками или избежанием двойного налогообложения — обращайтесь к юристам и налоговым экспертам Юридической компании WINNER. Консультация специалистов поможет выбрать правильную стратегию легализации, эффективно организовать финансовые потоки и защитить себя от необоснованных штрафов, блокировок счетов либо криминальных рисков даже в новых глобальных условиях.