ДПС хоче бачити бізнес ще до перевірки: даних стає більше

Податкова поступово змінює сам принцип контролю бізнесу.

4 вересня очільниця ДПС Леся Карнаух заявила, що боротьба з тіньовою економікою має будуватися не лише на перевірках.

Один із ключових інструментів – дані та їх обмін між державними інституціями.

У ДПС прямо говорять: державні органи, особливо ті, які працюють у фінансовій сфері, володіють значними масивами інформації.

Завдання – вибудувати таку модель взаємодії, за якої ці дані дозволятимуть точніше визначати реальні ризики.

Паралельно ДПС розвиває аналітику та ризик-орієнтований підхід до податкового контролю.

І це принципово змінює ситуацію для бізнесу.

Раніше головним страхом підприємця була податкова перевірка.

Тепер значна частина роботи може відбуватися ще до того, як інспектор прийде на підприємство.

Податкова аналізує інформацію, шукає невідповідності та визначає операції, де бачить обґрунтований податковий ризик.

Окремо ДПС повідомляє, що відповідний баланс взаємодії вибудовується з:

– банківським сектором;

– Міністерством фінансів;

– Національним банком;

– БЕБ;

– бізнесом.

Ще один важливий сигнал стосується дроблення бізнесу через ФОПів.

Очільниця ДПС прямо заявила, що спрощена система використовується у багатьох випадках для дроблення бізнесу та мінімізації податків і що ця ситуація має бути змінена.

Тому для компаній, які працюють через групу ФОПів, питання вже не тільки в тому, чи правильно оформлені договори.

Значення матиме вся фактична бізнес-модель:

– хто реально управляє діяльністю;

– як рухаються гроші;

– хто володіє товаром;

– де працює персонал;

– як формуються ціни;

– хто несе витрати;

– чи є ФОПи фактично самостійними підприємцями;

– чи відповідає податкова звітність реальній економічній діяльності.

При цьому важливо не перебільшувати.

ДПС не заявила про створення якоїсь нової «системи тотального контролю».

Навпаки, офіційна позиція податкової – «не контроль заради контролю», а перевірки там, де є реальні ризики.

Але саме тому для бізнесу стає дедалі важливішим інше питання:

не лише чи є у вас порушення, а й як ваша компанія виглядає для аналітичних систем ДПС.

Якщо дані з різних джерел формують ризикову картину, наступним етапом уже можуть стати запит, блокування податкових накладних, перевірка або передача матеріалів правоохоронним органам – залежно від конкретних підстав та обставин.

Тому податковий аудит бізнес-моделі варто проводити не тоді, коли ДПС уже поставила питання.

А тоді, коли цих питань ще немає.

Ви можете звернутися зараз за юридичною консультацією, ніж потім – за адвокатськими послугами.

Хочете отримати юридичну консультацію щодо податкових ризиків та перевірити, як ваша бізнес-модель може виглядати для ДПС?

📞 Телефонуйте: 096 574 81 02

📧 Пишіть: info@uk-winner.com

Автор: Ігор Ясько, керуючий партнер АО «Юридична компанія “WINNER”», к.ю.н.