Сплатив податки – можливе закриття кримінального провадження: БЕБ готує новий механізм

Бюро економічної безпеки працює над запровадженням механізму досудового врегулювання податкових кримінальних правопорушень.

Ідея полягає в тому, щоб за визначених законом умов бізнес міг добровільно відшкодувати завдані державі збитки ще під час досудового розслідування, а кримінальне провадження могло бути закрите.

Причому певні механізми звільнення від кримінальної відповідальності вже працюють.

БЕБ наводить показовий кейс.

Підприємця підозрювали в ухиленні від сплати понад 10 млн грн податків через так зване «дроблення бізнесу». За даними слідства, у схемі використовувалося понад 30 підконтрольних ФОП.

Під час досудового розслідування підприємець:

– повністю відшкодував державі збитки;

– додатково перерахував 1 млн грн на підтримку ЗСУ;

– привів діяльність бізнесу у відповідність до вимог законодавства.

У результаті суд на підставі ч. 4 ст. 212 КК України звільнив його від кримінальної відповідальності.

І це важливий сигнал для бізнесу.

У податковому кримінальному провадженні стратегія захисту не завжди повинна зводитися виключно до багаторічного спору зі слідством.

У певних ситуаціях необхідно одразу оцінювати декілька сценаріїв:

– чи є взагалі склад кримінального правопорушення;

– наскільки обґрунтований розрахунок податкових збитків;

– чи можна спростувати умисел;

– чи є підстави для закриття провадження;

– чи доцільне відшкодування податкових зобов’язань для застосування механізму звільнення від кримінальної відповідальності.

Але важливо розуміти: сплата визначеної слідством суми сама по собі не означає автоматичного закриття кримінального провадження.

Кожну ситуацію потрібно оцінювати окремо – з урахуванням кваліфікації, стадії провадження, доказів та умов, передбачених законом.

Саме тому у справах за ст. 212 КК України стратегія захисту має визначатися ще на початку досудового розслідування, а не після того, як справа вже опинилася в суді.

Ви можете звернутися зараз за юридичною консультацією, ніж потім – за адвокатськими послугами.

БЕБ офіційно повідомляє, що для напрацювання законодавчих змін уже створена робоча група за участю БЕБ, Офісу Генпрокурора, бізнес-асоціацій та юридичної спільноти. Пропозиції планують передати Кабміну.

Першоджерело – БЕБ: кейс із відшкодуванням понад 10 млн грн⁠

Якщо щодо вашого бізнесу вже розпочато кримінальне провадження за ухилення від сплати податків, важливо ще на початковій стадії визначити правильну стратегію захисту – від оскарження розрахованих збитків і доведення відсутності умислу до оцінки можливості закриття кримінального провадження.

Ви можете звернутися зараз за юридичною консультацією, ніж потім – за адвокатськими послугами.

Хочете консультацію?

📞 Телефонуйте: 096 574 81 02

📧 Пишіть: info@uk-winner.com

Автор: Ігор Ясько, керуючий партнер АО «Юридична компанія “WINNER”», к.ю.н.