В 2025 году украинский бизнес, работающий на внешнеэкономических рынках, всё чаще сталкивается с мошенническими схемами. Геополитическая нестабильность, широкое использование цифровых инструментов и сложность международных правоотношений делают внешнеэкономическую деятельность (ВЭД) особенно уязвимой к преступным действиям и махинациям. В условиях, когда ГНС разрабатывает отдельные рекомендации, юридическая практика приобретает особое значение — именно адвокатское сопровождение помогает плательщику действовать законно и эффективно в случае мошенничества.

1. Виды мошенничества в сфере ВЭД

В международной торговле наиболее часто фиксируются такие мошеннические действия:

• создание фиктивных компаний, которые исчезают сразу после получения предоплаты;
• использование подставных контрагентов с подделкой документов или изменёнными реквизитами;
• вмешательство в деловую электронную переписку с последующим перечислением средств третьим лицам;
• манипуляции с отсрочками платежей или подделкой транспортных документов.

Существенным фактором риска остаются как новые компании с минимальной историей, так и неожиданные изменения контактов действующих партнёров.

2. Что рекомендует ГНС: оперативные шаги

Плательщик налогов, ставший жертвой мошенничества при ВЭД-операции, должен действовать немедленно. Актуальные рекомендации налоговой службы включают следующий алгоритм:

• Немедленно обратиться в правоохранительные органы. Уголовное производство — это доказательство факта мошеннических действий и основа для дальнейшей защиты интересов в суде.
• Обратиться в суд или арбитраж (в зависимости от условий контракта) — для принудительного взыскания долга с нерезидента. Этот шаг также приостанавливает течение предельных сроков расчетов во ВЭД и начисление пеней.
• Фиксировать все организационно-правовые доказательства: сохранять переписку, платежи, документы от контрагента, уведомления об инциденте в банк; заверять эти материалы должным образом.
• Проверить возможность получения сертификата форс-мажора от Торгово-промышленной палаты Украины или уполномоченного органа страны-нерезидента. Это гарантирует юридическую защиту при рассмотрении спора о просрочке платежей и штрафах.
• Сообщить налоговые органы о факте мошенничества через «Электронный кабинет плательщика» и предоставить соответствующие подтверждающие документы.

3. Юридический взгляд: дополнительные советы для бизнеса

Учитывая существующую практику, адвокатская компания рекомендует:

• Консолидируйте все доказательства: каждая деталь — от сообщений в мессенджерах и электронной почте до финансовых транзакций — должна быть документально оформлена и зафиксирована; в случае суда это ключ к доказательству факта мошенничества.
• Привлекайте внешних экспертов: юристы по международным спорам помогут быстро проанализировать договор, определить юрисдикцию рассмотрения и оптимальный способ фиксации обязательств контрагента.
• Взаимодействуйте с банком: немедленно информируйте банк о мошенничестве — возможно, часть средств еще не выведена, и есть варианты оспаривания транзакций и блокировки подозрительных платежей.
• Проводите независимый аудит и консультацию: экспресс-анализ движения денег, участия третьих лиц и проведение антикризисного аудита позволяют своевременно выявить и локализовать риски.

4. Досудебное и судебное урегулирование

Не все случаи мошенничества сразу переходят в уголовно-процессуальную плоскость. Часто спор о невыполнении обязательств или подозрительных операциях рассматривается как хозяйственный или гражданский.

• Запуск досудебного урегулирования: направление официальных претензий, участие юристов в переговорах и заключение мирового соглашения позволяет сэкономить время и снизить репутационные и финансовые риски.
• Иски в арбитраже: при наличии арбитражной оговорки в контракте спор рассматривается не обязательно в Украине, а в выбранной сторонами юрисдикции. Важно привлекать адвокатов с международной практикой.

5. Предотвращение мошенничества в ВЭД: роль юриста в сопровождении сделок

Лучшая юридическая защита — это профилактика. Рекомендуем такие меры для предотвращения типичных мошеннических схем:

• Тщательная проверка контрагента: использование открытых реестров, анализ финансовой истории, отзывы партнеров, проверка репутации и полномочий подписанта.
• Жесткое соблюдение compliance-процедур: определение однозначных каналов связи, фиксация условий оплаты, прописывание арбитражных механизмов, разграничение ответственности.
• Кибергигиена сотрудников: учитывая рост фишинговых атак, проводить обучение, следить за безопасным оборотом информации, использовать официальные домены для переписки, не открывать нежелательные вложения или ссылки.
• Предоплата только при наличии гарантий: заключать сделки с применением аккредитива, трастовых счетов или страхования экспортно-импортных операций.

6. Крайние юридические последствия и возможности для бизнеса

• Сроки расчетов. Если договор с нерезидентом не исполнен из-за мошенничества, начало уголовного производства и/или получение сертификата форс-мажора приостанавливает начисление пеней согласно закону.
• Возможность налогового подтверждения. Доказав свою добросовестность перед ГНС и документально подтвердив факт мошенничества, плательщик может избежать начисления дополнительных налоговых обязательств или штрафов за несвоевременный валютный контроль.

Вывод: юридическое сопровождение — ключ к сохранению бизнеса

Практика последних лет доказывает: своевременное реагирование, комплексное юридическое сопровождение и правильная профилактика мошенничества во ВЭД способны минимизировать финансовые и репутационные потери бизнеса. Использование официальных каналов связи, документирование всех действий, немедленное информирование правоохранительных органов и налоговой — основа стратегии защиты интересов предприятия на международном рынке.

Материал подготовлен на основе современной практики сопровождения ВЭД-контрактов и рекомендаций профильных органов по состоянию на 2025 год.

Если этот материал вам близок — будем рады помочь разобраться именно в вашей ситуации. В WINNER мы всегда ищем решения, которые работают на практике — без лишней теории и шаблонов.
Мы уже помогли десяткам клиентов в подобных ситуациях. Почитайте их отзывы на нашем сайте и в соцсетях — это лучший показатель нашей работы.
Обращайтесь, если чувствуете, что пора менять ситуацию. Мы рядом.
Ваша команда WINNER! 🤝
Автор: Игорь Ясько, управляющий партнер АО «Юридическая компания “WINNER”», к.ю.н.