У 2025 році український бізнес, що працює на зовнішньоекономічних ринках, дедалі частіше стикається із шахрайськими схемами. Геополітична нестабільність, широке використання цифрових інструментів і складність міжнародних правовідносин роблять зовнішньоекономічну діяльність (ЗЕД) особливо вразливою до злочинних дій та махінацій. В умовах, коли ДПС напрацьовує окремі рекомендації, юридична практика набуває особливої ваги — саме адвокатський супровід допомагає платнику діяти законно та ефективно у разі шахрайства.

1. Види шахрайства у сфері ЗЕД

У міжнародній торгівлі найчастіше фіксуються такі шахрайські дії:

• створення фіктивних компаній, які зникають одразу після отримання передоплати;
• використання підставних контрагентів із підробкою документів чи зміненими реквізитами;
• втручання у ділову електронну переписку з подальшим перерахуванням коштів третім особам;
• маніпуляції із відстрочками платежів чи підробкою транспортних документів.

Суттєвим чинником ризику залишаються як нові компанії з мінімальною історією, так і несподівані зміни контактів діючих партнерів.

2. Що рекомендує ДПС: оперативні кроки

Платник податків, який став жертвою шахрайства під час ЗЕД-операції, має діяти негайно. Актуальні рекомендації податкової служби містять такий алгоритм:

• Негайно звернутися до правоохоронних органів. Кримінальне провадження — це доказ факту шахрайських дій та основа для подальшого захисту інтересів у суді.
• Звернутися до суду або арбітражу (залежно від положень контракту) — для примусового стягнення боргу з нерезидента. Цей крок також зупиняє перебіг граничних строків розрахунків у сфері ЗЕД та нарахування пені.
• Фіксувати всі організаційно-правові докази: зберігати листування, платежі, документи від контрагента, повідомлення про інцидент до банку; завіряти ці матеріали належним чином.
• Перевірити можливість отримання сертифікату форс-мажору від Торгово-промислової палати України або уповноваженого органу країни-нерезидента. Це гарантуватиме юридичний захист у разі розгляду спору щодо прострочення платежів і штрафів.
• Сповістити податкові органи про факт шахрайства через “Електронний кабінет платника” та надати відповідні підтверджувальні документи.

3. Юридичний погляд: додаткові поради для бізнесу

З урахуванням існуючої практики адвокатська компанія рекомендує:

• Консолідуйте всі докази: Кожна деталь — починаючи від текстів у месенджерах та електронних листів до фінансових транзакцій — повинна бути документооформлена й зафіксована; у разі суду це ключ до доведення факту шахрайських дій.
• Залучайте зовнішніх експертів: Юристи з питань міжнародних спорів допоможуть швидко проаналізувати договір, визначити юрисдикцію розгляду та оптимальний спосіб фіксації зобов’язань контрагента.
• Взаємодійте із банківською установою: Негайно інформуйте банк про шахрайські дії — можливо, частину коштів ще не виведено і є варіанти оскарження транзакцій та блокування підозрілих платежів.
• Проводьте незалежний аудит та консультацію: Експрес-аналіз пересування коштів, участі третіх осіб та проведення комплексного антикризового аудиту дозволяють своєчасно виявити та локалізувати ризики.

4. Досудове і судове врегулювання

Не всі випадки шахрайства одразу переходять у кримінально-процесуальну площину. Часто спір щодо недотримання зобов’язань чи підозрілих операцій розглядається як господарський або цивільний.

• Запуск досудового врегулювання: Надсилання офіційних претензій, участь юристів у перемовинах та укладення мирової угоди дозволяє зекономити час і знизити репутаційний і фінансовий ризик.
• Позови в арбітражі: За наявності відповідного арбітражного застереження у контракті судовий розгляд спору відбувається не обов’язково в Україні, а в обраній сторонами юрисдикції. Важливо залучати адвокатів, що мають міжнародну практику.

5. Запобігання шахрайству в ЗЕД: роль юриста у супроводі угод

Найкращий юридичний захист — це превенція. Пропонуємо такі рекомендації для уникнення типових шахрайських схем:

• Ретельна перевірка контрагента: Використання відкритих реєстрів, аналіз фінансової історії, відгуки партнерів, перевірка репутації й повноважень підписанта.
• Жорстке виконання комплаєнс-процедур: Визначати однозначні канали комунікації, фіксувати умови оплати, прописувати арбітражні механізми, розмежовувати відповідальність.
• Кібергігієна співробітників: Враховуючи зростання фішингових атак, проводити навчання, слідкувати за безпечним обігом комерційної інформації, використовувати офіційні домени у переписці та не відкривати незапрошені вкладення чи посилання.
• Передоплата тільки за умови гарантій: Укладати угоди із застосуванням акредитиву, трастових рахунків або страхуванням експортно-імпортних операцій.

6. Крайні юридичні наслідки та можливості для бізнесу

• Строки розрахунків. Якщо договір із нерезидентом не виконано через шахрайство, початок кримінального провадження та/або отримання сертифікату форс-мажору призупиняє нарахування пені згідно із законом.
• Можливість податкового підтвердження. Довівши свою добросовісність перед ДПС та документально підтвердивши факт шахрайства, платник податків може уникнути нарахування додаткових податкових зобов’язань або штрафних санкцій за несвоєчасне виконання валютного контролю.

Висновок: юридичний супровід — ключ до збереження бізнесу

Юридична практика останніх років доводить: своєчасне реагування, комплексний супровід адвокатів і правильна превенція шахрайства у ЗЕД здатні мінімізувати фінансові та репутаційні втрати для бізнесу. Використання офіційних каналів комунікації, документування всіх дій, негайне інформування правоохоронних органів та податкової — основа стратегії захисту інтересів підприємства на міжнародному ринку.

Матеріал підготовлений на основі сучасної практики супроводу ЗЕД-контрактів та рекомендацій профільних органів станом на 2025 рік.

Якщо цей матеріал був вам близьким — будемо раді допомогти розібратись саме у вашому випадку. У WINNER ми завжди шукаємо рішення, яке працює в реальному житті — без зайвої теорії, затягування чи шаблонів. Ми вже допомогли десяткам клієнтів у подібних ситуаціях. Почитайте їхні відгуки на нашому сайті та в соцмережах — це найкраще говорить про нашу роботу.

Зверніться, якщо відчуваєте, що час щось змінювати. Ми поруч.

Ваша команда WINNER!🤝.

Автор: Ігор Ясько, керуючий партнер АО «Юридична компанія “WINNER”», к.ю.н.