Обмін податковою інформацією та інформацією про доходи

У 2025 році Україна активно продовжує інтегруватися в глобальну систему автоматичного обміну податковою інформацією та даними про доходи. Основною правовою основою для цього є міжнародний стандарт автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки (Common Reporting Standard, CRS), до якого Україна приєдналася як повноцінний учасник у 2024 році.

Ключові аспекти обміну податковою інформацією у 2025 році:

– Щорічний автоматичний обмін:У рамках CRS країни-учасниці щорічно до 30 вересня обмінюються інформацією про фінансові рахунки нерезидентів у своїх фінансових установах. Україна передає та отримує такі дані з більш ніж 100 країнами.

– Обмін з Швейцарією: З 1 січня 2025 року офіційно запущено автоматичний обмін фінансовою інформацією між Україною та Швейцарією. Перший обмін даними планується на осінь 2026 року за звітний 2025 рік.

– Обмін інформацією про менші рахунки: У вересні 2025 року відбудеться обмін інформацією про рахунки фізичних осіб з залишком менше 1 млн доларів, а також про рахунки організацій, що перевищують 250 тис. доларів.

– Обмін даними про доходи через цифрові платформи:** Україна готується до впровадження автоматичного обміну інформацією про доходи, отримані через цифрові платформи. Відповідні зміни до Податкового кодексу плануються до кінця квітня 2025 року.

Які дані обмінюються:

– Особисті дані:Ім’я, прізвище, адреса, податкове резидентство, податковий номер, дата та місце народження, дані про фінансову установу.

– Фінансові дані: Залишок на рахунку, сума отриманих доходів (дивіденди, відсотки), інформація про бенефіціара або контролера (для компаній).

Наслідки для громадян та бізнесу:

– Підвищення прозорості: Система дозволяє податковим органам отримувати інформацію про іноземні рахунки та доходи українських резидентів, що сприяє боротьбі з ухиленням від сплати податків.

– Зобов’язання для резидентів: Українські податкові резиденти зобов’язані подавати звіти про контрольовані іноземні компанії (КІК) та свої іноземні активи.

– Інтеграція до ЄС: Участь у системі є важливим кроком у процесі інтеграції України до Європейського Союзу.

Таким чином, 2025 рік є роком подальшого розширення автоматичного обміну податковою інформацією між Україною та іншими країнами. Це стосується як класичних фінансових рахунків, так і доходів, отриманих через цифрові платформи. Усі ці заходи спрямовані на підвищення прозорості фінансових операцій, боротьбу з ухиленням від сплати податків та інтеграцію України до європейських та глобальних податкових стандартів.

Отримання даних про іноземні рахунки українських резидентів за допомогою автоматичного обміну інформацією (CRS) дозволяє податковим органам України ефективно контролювати доходи громадян, які мають активи або отримують прибуток за кордоном. Завдяки цьому механізму, Державна податкова служба автоматично отримує інформацію про фінансові рахунки українців у країнах-учасницях CRS, зокрема про залишки коштів, отримані дивіденди, відсотки та інші доходи.

Це дає змогу:

– Посилювати контроль за своєчасністю та повнотою декларування доходів: Податкова отримує об’єктивні дані про іноземні активи та доходи, що дозволяє виявляти незадекларовані джерела доходів та попереджати ухилення від сплати податків.

– Виявляти незадекларовані доходи для боротьби з ухиленням від сплати податків: На основі отриманих даних податкова може порівнювати інформацію, задекларовану громадянами, з даними, отриманими від іноземних фінансових установ, і вимагати пояснень у разі розбіжностей.

– Підвищувати ефективність застосування правил про оподаткування контрольованих іноземних компаній (КІК): Податкова отримує інформацію про рахунки українських резидентів у контрольованих іноземних компаніях, що дозволяє їм перевіряти правильність оподаткування цих активів.

– Отримувати додаткове джерело податкової інформації: Даний механізм дозволяє податковій використовувати інформацію про іноземні рахунки для проведення перевірок, аналізу податкових ризиків та впровадження непрямих методів контролю.

Висновок:

Автоматичний обмін інформацією про іноземні рахунки суттєво підвищує прозорість податкового середовища, зменшує можливості для ухилення від сплати податків і сприяє більш справедливому оподаткуванню доходів українських резидентів, незалежно від місця їх отримання.

Отримання даних про іноземні рахунки українських резидентів за допомогою автоматичного обміну інформацією (CRS) дозволяє податковим органам України ефективно контролювати доходи громадян, які мають активи або отримують прибуток за кордоном. Завдяки цьому механізму, Державна податкова служба автоматично отримує інформацію про фінансові рахунки українців у країнах-учасницях CRS, зокрема про залишки коштів, отримані дивіденди, відсотки та інші доходи.

Якщо подібні ситуації вам знайомі — варто поговорити про це заздалегідь. Часто одна вчасна консультація рятує від великої кількості проблем.

«ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «WINNER»  входить до провідних компаній України з податкового, кримінального, адміністративного, господарського права та судової практики.

Наш контакт 067-755-55-13

Нижче відео лекція на тему: «Перевірки податкової. Передача матеріалів до БЕБ» Проводить керівник практики безпеки бізнесу Адвокатського об’єднання  «Юридична компанія» «WINNER» –Ігор Ясько