Продовження строків валютних розрахунків: як бізнесу уникнути штрафу

Українські компанії, які працюють на міжнародних ринках, регулярно стикаються з проблемою граничних строків розрахунків за зовнішньоекономічними контрактами.

Валютний контроль в Україні передбачає суворі правила щодо строків отримання валютної виручки або поставки товарів. Якщо ці строки порушені — бізнес автоматично ризикує отримати штраф у розмірі 0,3% за кожен день прострочення.

Саме тому для експортерів та імпортерів надзвичайно важливим є механізм продовження строків валютних розрахунків через Міністерство економіки України.

Що таке строки валютних розрахунків.  Відповідно до Закону України «Про валюту і валютні операції», для операцій експорту та імпорту товарів встановлюються граничні строки розрахунків.

Це означає:

• експортер повинен отримати валютну виручку за проданий товар у встановлений строк;
• імпортер після здійснення оплати повинен отримати товар у визначений строк.

Контроль за цими операціями здійснюють банки в рамках валютного нагляду.  Якщо строки порушені — банк повідомляє податкові органи.

Який штраф за порушення строків ЗЕД.  Однією з найбільш критичних санкцій для бізнесу є пеня 0,3% за кожен день прострочення.

Важливо враховувати:

• пеня нараховується щоденно
• максимальний розмір може досягати 100% вартості контракту

Наприклад: якщо сума контракту становить 500 000 доларів, штраф може досягти 500 000 доларів.

Для бізнесу це означає колосальні фінансові ризики.

Чому виникають порушення строків валютного контролю.  У більшості випадків порушення строків відбувається не через недобросовісність компанії.

Основні причини:

• затримки у виробництві товарів
• проблеми з міжнародною логістикою
• митні процедури
• форс-мажорні обставини
• банківський комплаєнс
• санкційні обмеження
• зміна умов контракту
• військові ризики

Тобто бізнес стикається з ситуацією, коли реальні процеси міжнародної торгівлі не вкладаються у встановлені регулятором строки.

Як продовжити строки валютних розрахунків.  Українське законодавство передбачає механізм захисту — отримання висновку Міністерства економіки про продовження граничних строків розрахунків.

Цей документ дозволяє:

✔ офіційно продовжити строки виконання зовнішньоекономічного контракту

✔ уникнути штрафу 0,3%

✔ підтвердити банку законність операції

✔ захистити компанію під час податкових перевірок

Без такого висновку банк може закрити операцію з порушенням валютного законодавства.

Які документи потрібні для продовження строків.  Щоб отримати висновок Міністерства економіки, необхідно підготувати пакет документів, зокрема:

• заяву на продовження строків
• копію зовнішньоекономічного контракту
• інвойси
• документи, що підтверджують причини затримки
• пояснення щодо виконання контракту
• підтвердження від контрагентів

Найбільш складним є правильне обґрунтування причин продовження строків.

Основні ризики для бізнесу.  На практиці компанії стикаються з такими проблемами:

• неправильна підготовка документів
• недостатнє обґрунтування причин затримки
• відмова у видачі висновку
• прострочення строків подачі документів
• конфлікти з банками

У результаті бізнес отримує штрафи, блокування операцій або податкові претензії.

Юридичний супровід валютного контролю.  Для компаній, які працюють із зовнішньоекономічними контрактами, юридичний супровід валютних операцій дозволяє:

• оцінити ризики валютного контролю
• підготувати пакет документів
• отримати висновок про продовження строків
• комунікувати з банками
• захистити компанію під час перевірок ДПС

Це особливо актуально для бізнесу, який працює у сферах:

• аграрного експорту
• машинобудування
• IT-послуг
• міжнародної торгівлі
• імпорту обладнання

Висновок.  Валютний контроль в Україні залишається одним із найбільш складних елементів зовнішньоекономічної діяльності. Порушення строків розрахунків може призвести до значних штрафів для бізнесу.

Водночас законодавство передбачає можливість продовження строків через Міністерство економіки, що дозволяє уникнути санкцій і захистити компанію.

Саме тому для експортерів та імпортерів важливо заздалегідь аналізувати валютні ризики та забезпечити юридичний супровід зовнішньоекономічних операцій.

Юридична допомога бізнесу.  Юридична компанія WINNER надає комплексний супровід зовнішньоекономічної діяльності, зокрема:

• продовження строків валютних розрахунків
• юридичний супровід ЗЕД-контрактів
• валютний контроль та комплаєнс
• захист під час перевірок ДПС
• податкове та митне структурування міжнародної торгівлі

Автор: Ігор Ясько, керуючий партнер АО «Юридична компанія “WINNER”», к.ю.н.